Flytning og selskabsskat – hvad gælder for din virksomhed?
Flytning og selskabsskat – hvad gælder for din virksomhed? er en praktisk guide til dig, der står midt i en omstrukturering: studerende, børnefamilier, seniorer, par eller jobflyttere, der ændrer virksomhedsform eller flytter drift. Her får du kort og konkret overblik over de vigtigste skattemæssige og administrative krav, så du undgår fejltrin.
Du får tjeklister, trin-for-trin-tiltag og links til relevante selvbetjeningsløsninger. Guiden dækker alt fra omdannelse af personlig virksomhed til selskab, indberetning af selskabsskat, betaling af aconto skat og krav til transfer pricing-dokumentation. Målet er at gøre de næste skridt enkle og sikre.
flytning af virksomhed til selskab
Når en virksomhed ændrer sin juridiske form eller indfører andre strukturelle ændringer, følger en række skattemæssige og administrative opgaver. Det omfatter blandt andet rettidig registrering, tilpasning af skattemæssige forhold og omregistrering af virksomhedens aktiver og forpligtelser.
- Overblik over pligter ved flytning af virksomhed til selskab: registrering, skattemæssige indberetninger og omregistrering af aktiver.
For detaljeret vejledning om krav og fremgangsmåde kan du læse mere hos SKAT: Sådan omdanner du din virksomhed til et selskab.
omdannelse af personlig virksomhed til selskab
Omdannelse af en personlig virksomhed til et selskab indebærer flere praktiske trin. Typisk skal det nye selskab stiftes, den personlige virksomhed afmeldes, forskudsopgørelsen justeres, og aktiver og passiver flyttes eller omregistreres i de relevante registre.
- Vigtige handlinger: registrér det nye selskab, afmeld den personlige virksomhed, opdater din forskudsopgørelse, omregistrer biler og ejendomme efter behov, og sørg for korrekt tilmelding til eIndkomst.
Hvordan opdaterer jeg forskudsopgørelsen efter omdannelse?
Efter at have stiftet et selskab bør du få ændret din skattemæssige status, så din forskudsopgørelse afspejler den nye situation. Det indebærer at skifte status fra selvstændig til lønmodtager eller anden relevant kategori i TastSelv Borger, så skat og arbejdsmarkedsbidrag beregnes korrekt.
Gennemgå forventede indtægter og fradrag grundigt, så acontobetalinger og trækprocent svarer til din reelle indkomstsituation.
Konklusion: Opdater forskudsopgørelsen straks efter selskabsstiftelsen for at mindske risikoen for restskat.
Yderligere detaljer og samlet vejledning findes hos SKAT: Vejledning om omdannelse.
indberetning af selskabsskat
Selskaber skal foretage deres skattemæssige indberetninger via TastSelv Selskabsskat (DIAS) i TastSelv Erhverv. Afhængigt af omstændighederne kan forskellige typer oplysninger være påkrævet, for eksempel oplysninger om sambeskatning eller om skattefri omstruktureringer.
- Husk at indberette: ændringer i sambeskatning, international sambeskatning, skattefri fusioner/spaltninger, ændringer i indkomstår og relevante skatteparagraffer.
Hvornår skal ændringer i sambeskatning indberettes?
Ændringer i sambeskatningsforhold skal meddeles skattemyndighederne via de gængse indberetningskanaler for selskabsskat. Dette gælder både ved interne omstruktureringer i koncernen og ved andre ændringer i koncernforhold.
Konklusion: Meld ændringer i sambeskatning uden unødig forsinkelse via TastSelv Erhverv for at sikre korrekt behandling af skattemæssige forhold.
For indberetning og praktiske instruktioner se: Indberet selskabsskat.
Vi melder din flytning for dig
Brug gomules app til at gøre din flytning super nem! El, internet, budget og adresseændring samlet i en enkelt app!
Download gomules app
acontoskat for selskaber
Selskaber, der forventer overskud, kan betale aconto skat for at reducere risikoen for restskat og eventuelle tillæg. Der er fastsatte betalingstidspunkter, og i visse tilfælde er der mulighed for en ekstra frivillig rate.
- Frister: typisk 20. marts og 20. november. En tredje frivillig rate kan betales senest 1. februar året efter.
Konklusion: Beregn din forventede skat i god tid og benyt acontoordningen for at fordele betalingerne og undgå tillægsgebyrer.
Se SKATs vejledning om betaling af aconto skat: Betal aconto skat for selskaber mfl.
transfer pricing og dokumentationspligt
Selskaber, der indgår i kontrollerede transaktioner med koncernforbundne enheder, er forpligtet til at udarbejde transfer pricing-dokumentation. Reglerne og tærsklerne kan ændre sig, og det påvirker, hvilke selskaber der skal dokumentere deres transaktioner.
- Fra indkomståret 2025 gælder lempelse for mindre grænseoverskridende transaktioner: dokumentationspligten omfatter ikke selskaber med under 5 mio. kr. i grænseoverskridende kontrollerede transaktioner og mindre end 50 mio. kr. i samlede kontrollerede tilgodehavender og gæld.
Hvem skal udarbejde transfer pricing-dokumentation?
Selskaber, som indgår i kontrollerede koncerntransaktioner, omfattes af dokumentationskravet. Fra og med indkomståret 2025 bortfalder pligten i de mindre tilfælde, hvis de nævnte tærskler for grænseoverskridende transaktioner og samlede kontrollerede tilgodehavender/gæld ikke overskrides.
Konklusion: Sammenlign dine grænseoverskridende transaktioner med de gældende tærskler og forbered dokumentation, hvis du overstiger dem.
Læs SKATs detaljer om transfer pricing: Transfer pricing og dokumentationspligt.
Ofte stillede spørgsmål om Flytning og selskabsskat – hvad gælder for din virksomhed? (FAQ)
Hvad er forskellen mellem en personlig virksomhed og et selskab?
En personlig virksomhed ejes og drives af én person, som hæfter personligt for virksomhedens gæld. Et selskab er en selvstændig juridisk enhed, hvor ejerne ikke hæfter personligt for selskabets gæld.
Hvordan registrerer jeg mit nye selskab?
Du kan registrere dit selskab via Virk.dk.
Hvornår skal jeg indberette selskabsskat?
Selskabsskat skal indberettes via TastSelv Selskabsskat i TastSelv Erhverv.
Kilder
Sådan omdanner du din virksomhed til et selskab – SKAT
Indberet selskabsskat – SKAT
Transfer pricing og dokumentationspligt – SKAT
Betal aconto skat for selskaber mfl. – SKAT
